Graffiti.ERP posiada wbudowaną funkcję sprawdzania danych rachunku w wykazie podatników VAT prowadzonym przez szefa Krajowej Administracji Skarbowej (KAS).

Znaczenie weryfikacji w wykazie

Biała lista podatników VAT to wykaz podatników VAT prowadzony przez szefa Krajowej Administracji Skarbowej (KAS). Zawiera między innymi informacje o statusie podatnika i numerze jego rachunku bankowego, na który powinno się dokonywać wpłat. Sprawdzenie danych rachunku w wykazie podatników VAT w dniu zlecenia przelewu wpływa na ocenę dochowania należytej staranności podatnika.

Wykaz podatników VAT zawiera listę podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, niezarejestrowanych oraz wykreślonych i przywróconych do rejestru VAT. Zawiera między innymi informacje o statusie podatnika i numerze jego rachunku bankowego lub imiennego rachunku w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej otwartego w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Zgodnie z informacją na stronie KAS: „Weryfikacja formalna kontrahenta jest jedną z podstawowych przesłanek branych pod uwagę przy ocenie dochowania należytej staranności przez podatników, którzy sami nie popełnili oszustwa lub nie mieli świadomości, że dana transakcja służy oszustwu” [1].

Również w zaleceniach w serwisie Biznes.gov.pl podkreśla się, że trzeba sprawdzać kontrahentów na białej liście podatników VAT, a w dniu planowanej zapłaty za usługę czy towar sprawdzić, czy numer rachunku bankowego podany na fakturze jest taki sam jak numer rachunku na białej liście podatników VAT [2].

Zobacz: wykaz podatników VAT na stronie internetowej BIP Ministerstwa Finansów.

Sprawdzenie danych kontrahenta w wykazie podatników VAT w Graffiti.ERP

Żeby sprawdzić kontrahenta w wykazie podatników VAT:

1. Wybierz polecenie Moduły > Kartoteki główne > Kartoteka kontrahentów.
2. Rozpocznij dopisywanie nowego kontrahenta przyciskiem Dopisz lub podświetl pozycję istniejącego kontrahenta i kliknij przycisk Zmień.
3. Wykonaj dowolną czynności:
• Dopisz rachunki bankowe oraz dane kontrahenta: Na zakładce Dane kliknij przycisk VAT (obok numeru NIP).

Przy dopisywaniu danych kontrahenta dla istniejącego kontrahenta nadpisywane są wszystkie dane (także nazwa skrócona).

• Dopisz lub sprawdź rachunki bankowe kontrahenta: Na zakładce Rach. bank. kliknij przycisk Sprawdź rachunki.

W historii rachunków (przycisk Historia rachunków) zapisywane są wszystkie operacje związane z weryfikacją rachunków w wykazie podatników VAT.

Konfiguracja kartoteki kontrahentów

Sprawdzanie danych w Białej liście podatników VAT jest regulowane ustawieniami administracyjnymi: Administracja systemu > Konfiguracja systemu > Kartoteka kontrahentów > zakładka Konfiguracja > opcje w części Sprawdzanie rachunków bankowych przy przelewach w Białej księdze podatkowej:

• Limit kwoty transakcji powyżej której wymagane jest sprawdzenie (domyślnie 15 tys. zł): Pozwala określić kwotę.
• Zawsze ustawiaj tylko flagę „do sprawdzenia”: Flaga „do sprawdzenia” zostanie ustawiona w momencie generowania przelewu.

Jeśli rachunek bankowy kontrahenta został zweryfikowany w dniu zlecania przelewu, w momencie realizacji przelewu od razu uzupełniają się dane dotyczące sprawdzenia.

Jeśli przeniesienie przelewu do realizacji odbywa się innego dnia niż generowanie, trzeba manualnie sprawdzić oznaczone flagą „do sprawdzenia” przelewy. Sprawdzanie wywołuje się przyciskiem Opcje z okna przelewów.

• Sprawdzaj od razu przelew z przyszłą datą realizacji (domyślnie ustawia się flaga „do sprawdzenia”): Weryfikacja z Biała Listą Podatników jest przeprowadzana automatyczna od razu po wygenerowaniu przelewu. Sprawdzenie ma wtedy datę z zatwierdzenia przelewu, niezależnie od daty realizacji przelewu.

Data realizacji może wynikać z terminu płatności z faktury i może być inna niż data generowania przelewu.

Sprawdzony automatycznie przelew można sprawdzić ponownie manualnie.

[1] www.gov.pl/web/kas/pytania-i-odpowiedzi [dostęp: 09.01.2025]

[2] www.biznes.gov.pl/pl/portal/00226 [dostęp: 09.01.2025]

Spis treści

Księgowość

Obroty na kontach

Rozrachunki

UE – import: faktury wewnętrzne

Intrastat

Zestawienia

E-deklaracje

Krajowy System e-Faktur (KSeF)

Preliminarz płatności

Zobacz także: Uruchamianie modułów Wyświetlanie, zaznaczanie i wprowadzanie danych